Como la mayoría de las inversiones, un bono puede generar dinero para los inversores de dos maneras: a través de pagos de intereses fijos cuando un inversor lo retiene durante un período de tiempo, o vendiéndolo a un precio más alto que cuando lo compró por primera vez. Desafortunadamente, como la mayoría de las inversiones, los bonos también están sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital.

¿Cómo se gravan los bonos?

Los bonos generan dos tipos diferentes de ingresos: intereses y ganancias de capital.

Interés

Los bonos son un tipo de título de deuda. Cuando compra un bono, le está prestando dinero al gobierno oa la empresa que lo emitió. Esa entidad puede aprovechar ese dinero para impulsar los rendimientos y le devuelve el pago en forma de pagos de intereses periódicos y una devolución del capital una vez que vence el bono. La mayoría de los bonos pagan una tasa de interés fija y predeterminada durante su vida útil, generalmente en intervalos semestrales o anuales.

Ese ingreso por intereses puede estar sujeto a impuestos o libre de impuestos (más información sobre los tipos de bonos que generan ingresos libres de impuestos más adelante). En su mayor parte, si el interés está sujeto a impuestos, usted paga impuestos sobre la renta sobre ese interés en el año en que se recibe.

La tasa que pagará por los intereses de los bonos es la misma tasa que paga por sus ingresos ordinarios, como salarios o ingresos del trabajo por cuenta propia. Hay siete tramos impositivos, que van del 10% al 37%. Por lo tanto, si se encuentra en la categoría impositiva del 37 %, pagará una tasa impositiva federal sobre la renta del 37 % sobre los intereses de sus bonos.

Ganancias de capital

Si compra un bono cuando se emite por primera vez y lo conserva hasta su vencimiento, durante toda su vida útil, generalmente no reconocerá una ganancia o pérdida de capital. El dinero que recupera se considera un retorno de su capital, lo que invirtió originalmente en él.

Sin embargo, después de que se emiten, los bonos a menudo se negocian en bolsas financieras, al igual que las acciones. Si los vende antes de su fecha de vencimiento en el mercado secundario, los bonos pueden generar ganancias y pérdidas de capital, dependiendo de cómo se compare su precio actual con su costo original. Los fondos de bonos también pueden generar ganancias y pérdidas de capital a medida que el administrador del fondo compra y vende valores dentro del fondo.

Por lo tanto, la ganancia que obtiene de la venta de un bono se considera una ganancia de capital. Las ganancias de capital se gravan a diferentes tasas dependiendo de si son a corto o largo plazo.

Las ganancias de capital a corto plazo se aplican si mantiene el bono durante un año (365 días) o menos. Luego, la ganancia se grava a sus tasas ordinarias de impuestos sobre la renta.

Las ganancias de capital a largo plazo se aplican si mantiene el bono durante más de un año. Luego, puede beneficiarse de tasas impositivas reducidas, que van del 0% al 20%, según su estado civil y el total de ingresos imponibles del año.

¿Todos los bonos están sujetos a impuestos?

Los bonos se dividen en dos clases: imponibles y exentos de impuestos.

El estado de exención de impuestos de un bono se aplica solo a los ingresos por intereses del bono. Cualquier ganancia de capital generada por la venta de un bono o fondo de bonos antes de su fecha de vencimiento está sujeta a impuestos, independientemente del tipo de bono.

Bonos imponibles

Los ingresos por intereses de los bonos imponibles están sujetos a impuestos sobre la renta federales, estatales (y locales, si corresponde). Aunque el interés de estos bonos está sujeto a impuestos, a menudo ofrecen mayores rendimientos, aunque con un mayor riesgo.

Los bonos imponibles incluyen :

• Bonos corporativos
• Valores respaldados por hipotecas
• Fondos de bonos globales
• Fondos de bonos diversificados

Los bonos de ahorro y los bonos del tesoro, los bonos del Tesoro de los EE. UU. los bonos emitidos por el Departamento del Tesoro de los EE. UU. están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, generalmente están libres de impuestos estatales y locales sobre la renta.

¿Los bonos municipales están libres de impuestos?

Los bonos municipales, también conocidos como munis, son el principal tipo de bonos exentos de impuestos.

Los municipios son emitidos por estados, condados, ciudades y otras agencias gubernamentales para financiar importantes proyectos de capital, como la construcción de escuelas, hospitales, carreteras y otros edificios públicos.

Por lo general, los ingresos por intereses de los bonos municipales no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. También puede estar exento de impuestos sobre la renta estatales o locales si su estado o ciudad natal emite el bono. Los ingresos por intereses de los bonos municipales emitidos por otro estado o ciudad están sujetos a impuestos en su declaración de impuestos sobre la renta estatal o local.

Nota : Los bonos municipales exentos de impuestos federales, estatales y locales se conocen como « triple exención de impuestos ».

Bonos cupón cero

Los bonos cupón cero son un caso especial. Es posible que tenga que pagar impuestos sobre sus ingresos por intereses, aunque en realidad no reciba ningún interés.

Con un bono de cupón cero, usted compra el bono con un descuento de su valor nominal, no recibe pagos de intereses durante el plazo del bono y se le paga el valor nominal del bono cuando vence.

Por ejemplo, podría pagar $3,000 para comprar un bono cupón cero a 20 años con un valor nominal de $10,000. Después de 20 años, el emisor le paga $10,000. La diferencia entre el monto que paga por un bono de cupón cero y el monto nominal que recibe más tarde se considera « interés imputado ».

Ese interés puede estar sujeto a impuestos o estar exento de impuestos, dependiendo de si el bono fue emitido por el Tesoro de los EE. UU. (el tipo más común), una corporación o una agencia gubernamental estatal o local.

Si el interés está sujeto a impuestos, el IRS trata el interés imputado prorrateado como si se pagara anualmente, aunque en realidad no reciba ningún pago de intereses. Esto da como resultado el pago de impuestos sobre los « ingresos fantasma » cada año.

¿Cómo puedo evitar pagar impuestos sobre los bonos?

Aquí hay algunas estrategias para evitar, o al menos reducir, los impuestos que paga sobre los bonos.

• Mantener el bono en una cuenta con ventajas fiscales. Cuando invierte en bonos dentro de una Roth IRA o Roth 401(k), los rendimientos están libres de impuestos, siempre y cuando siga las reglas de retiro. Los ingresos por bonos y las ganancias de las ventas obtenidas dentro de una cuenta IRA tradicional o 401(k) tienen impuestos diferidos, lo que significa que no paga impuestos hasta que retira el dinero cuando se jubila
• Usar bonos de ahorro con fines educativos. Considere usar bonos de ahorro Serie EE o Serie I para ahorrar para la educación. Cuando canjea el bono, el interés pagado está exento de impuestos siempre que use el dinero para pagar gastos de educación superior calificados y cumpla con otros requisitos.
• Mantener los bonos hasta el vencimiento. Mantener un bono hasta su vencimiento, en lugar de venderlo anticipadamente en el mercado secundario, puede ayudarlo a evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, todavía debe impuestos sobre cualquier interés imponible generado por el bono mientras era propietario

Minimizar las consecuencias impositivas de los bonos se reduce a invertir en bonos exentos de impuestos, como bonos municipales y bonos del Tesoro de EE. UU. y usar cuentas con ventajas impositivas en las que su dinero puede crecer libre de impuestos o con impuestos diferidos.

Si invierte en bonos fuera de las cuentas con ventajas impositivas, recibirá un Formulario 1099 del banco o corredor que tenga sus inversiones alrededor del 31 de enero de cada año. Guarde estos formularios, ya que los necesitará para declarar los intereses de los bonos y las ganancias de capital en su declaración de impuestos. El IRS también obtiene una copia de esos 1099.

Si no reporta algún ingreso, ellos se asegurarán de hacérselo saber.